Wat moet u weten om te vermijden dat een cadeau toch als een belastbare schenking wordt beschouwd?
De eindejaarsperiode is traditioneel hét moment om een financieel duwtje in de rug te geven aan kinderen, kleinkinderen of familieleden. Een envelopje met geld of een kleine bankoverschrijving: het lijkt onschuldig, maar fiscaal zijn niet alle giften hetzelfde. Wanneer blijft uw cadeau een onbelastbaar geschenk – en wanneer riskeert het als een schenking te worden belast?
Wat is een gelegenheidsgeschenk?
Een gift blijft onbelast wanneer ze kan worden beschouwd als een gelegenheidsgeschenk. Dit betekent dat ze verbonden is aan een specifieke gebeurtenis zoals:
-
Sinterklaas
-
Kerstmis of Nieuwjaar
-
Een verjaardag
-
Het behalen van een diploma
-
Een huwelijk
-
Of een andere bijzondere mijlpaal
Zonder een dergelijke gelegenheid kan de fiscus sneller oordelen dat er sprake is van een echte, potentieel belastbare schenking.
De 1%-regel: een cruciale grens
Naast de gelegenheidsvoorwaarde moet ook de waarde van het cadeau in verhouding staan tot het vermogen van de schenker.
Hier komt de 1%-regel in beeld:
De totale gelegenheidsgiften mogen jaarlijks ongeveer 1% van het volledige vermogen (roerend + onroerend) van de schenker niet overschrijden.
Binnen deze grens worden dergelijke giften in de praktijk beschouwd als:
-
‘normaal’ naar maatschappelijke standaard
-
onbelast, omdat ze niet doorgaan als een echte schenking
Ook de context en de persoonlijke gewoonten van de schenker spelen een rol. Iemand die jaarlijks kleine bedragen schenkt, valt minder snel op dan iemand die plots een uitzonderlijk hoog bedrag overmaakt.
Mag een gelegenheidsgift via bankoverschrijving?
Zeker. Ook via een bankoverschrijving kan een gelegenheidsgeschenk perfect onbelast blijven, op voorwaarde dat u oplet wat u in de mededeling schrijft.
Wél vermelden:
-
“Sinterklaas”
-
“Kerstmis”
-
“Nieuwjaar”
-
“Verjaardagscadeau”
-
“Proficiat met je diploma”
Niet vermelden:
-
“Gift”
-
“Schenking”
-
“Donatie”
Door verwijzingen naar een “gift” te vermijden, voorkomt u dat de fiscus de betaling als een schenking beschouwt, wat aanleiding kan geven tot belastingen of registratieverplichtingen.
Finaal: fiscaal voordelig schenken met de feestdagen
De komende feestdagen zijn dus een uitstekende gelegenheid om via een gelegenheidsgift een mooi bedrag te geven zonder belastinggevolgen – zolang u rekening houdt met:
-
de gelegenheid,
-
de 1%-regel, en
-
een correcte omschrijving bij overschrijvingen.
Vragen over schenken of fiscaal advies nodig?
Heeft u verdere vragen over (on)belastbare giften, of wenst u professioneel advies op maat?
Aarzel dan niet om contact op te nemen met onze experten.