Een ’slimme’ schenking onder de kerstboom? Wacht niet tot nieuwjaarsnacht!
De feestdagen zijn het ideale moment om na te denken over uw vermogen en tegelijk een fiscaalvriendelijk cadeau te geven aan uw (klein)kinderen of naaste familie.
Kiest u voor een enveloppe in plaats van een duur kerstgeschenk, dan moet u er rekening mee houden dat de ‘handgift’ gekwalificeerd kan worden als een schenking.
Wanneer deze gift gekwalificeerd wordt als een gelegenheidsgeschenk, kan u belasting vermijden.
Een gelegenheidsgeschenk wordt niet belast, mits het aan twee voorwaarden voldoet:
- Het cadeau heeft een bijzondere reden: bijvoorbeeld Kerstmis, een verjaardag, een diploma of andere feestelijke momenten.
- Het is proportioneel aan uw vermogen: beschikt u over een beperkt vermogen, dan zou de gift van bv. een wagen en/of duur kunstwerk gekwalificeerd kunnen worden als een schenking.
Hoeveel mag u schenken zonder belasting?
Hoewel de wet geen exacte grens stelt, wordt vaak de 1%-regel gehanteerd. U mag jaarlijks 1% van uw totaal vermogen (roerend en onroerend) schenken als gelegenheidsgeschenk. Dit geldt echter voor alle geschenken aan alle ontvangers samen, dus let goed op de totale waarde!
De 1%-regel betreft bovendien een indicatieve factor. Grote bedragen of geldtransacties kunnen steeds in het vizier komen van de fiscus.
U hoeft het geschenk niet fysiek onder de kerstboom te leggen. Een overschrijving op de rekening van uw (klein)kinderen of naast familielid is ook prima. Zorg er wel voor dat u de reden voor de overschrijving vermeldt, bijvoorbeeld “Gefeliciteerd met je diploma” of “Prettige kerstdagen”.
Let op !
Vanaf 1 januari 2025 wordt de verdachte periode voor schenkingen verlengd van 3 naar 5 jaar. Dit betekent dat de belastingdienst langer kan terugkijken naar uw geschenken en het risico bestaat dat ze alsnog als schenking worden geherkwalificeerd.
De verdachte periode is de periode waarbinnen de schenker in leven moet blijven om erfbelasting te vermijden. Indien de schenker binnen een periode van 5 jaar na de schenking overlijdt, zal er alsnog erfbelasting verschuldigd zijn door de ontvanger. Deze nieuwe regels betreffen aldus een aanzienlijke verstrenging en gelden enkel voor schenkingen van roerende goederen vanaf 1 januari 2025.
Plan nu uw kerstgeschenk!
Met de feestdagen in aantocht is dit het moment om slim gebruik te maken van de regels rond gelegenheidsgeschenken. Zo heeft u de mogelijkheid een mooi cadeau te schenken zonder belasting te moeten betalen.
Zorg er wel voor dat u de regels goed volgt en houdt rekening met de veranderingen die op 1 januari in werking treden.
Heeft u hierover vragen of wenst u advies omtrent uw vermogensplanning, aarzel dan niet om contact op te nemen met onze experten.